风险内控管理标准化


风险内控管理标准化

1. 常见问题

1.1 重大项目可行性研究不足,新设项目缺乏调研,未经公司领导集体决策导致投资失误;
1.2 产品策划失误导致的品牌宣传名不符实或误导消费的现象;
1.3 市场调查内容与地块适应的业态出现离、产品市场客户群的判断失误,导致产品定位失误风险;
1.4 项目概预算严重脱离实际,导致项目投资失控;
1.5 图纸设计阶段,设计深度不足,造成后期施工组织不周密、工程质量存在隐患、投资失控及投产后运行成本过高等;
1.6 因规划、设计变化引起的变更未及时更改合同约定或通知已签约客户;
1.7 工程物资采购过程控制不力,材料和设备质次价高,不符合设计标准和合同要求,影响工程质量和进度;
1.8 合同履行过程中,合同主体和合同内容变更或因供方履约能力降低带来的法律风险;
1.9 工程进度款的核付与工程质量及进度挂钩脱离,未按合同约定的付款条件执行。

2. 钧涵方法

2.1 产品模型

1)房地产价值链风险管控重点环节

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2)评价内控的权威标准----COSO内部控制框架模型

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3)企业内部控制规范的框架体系模型

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基本规范:处于最高层次,起统驭作用,是制定应用指引、评价指引、审计指引的基本依据
应用指引:处于主体地位,为企业建立健全内部控制体系提供的指引。
评价指引:为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引。
审计指引:为注册会计师执行内部控制审计业务提供执业准则。

4)基本规范的主要内容——“五个五”模型

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2.2 适用范围

上市房企或央企或国有房地产企业为主

2.3 产品价值

合规:建立满足五部委发布的《企业内部控制规范》及相关配套指引等外部法律法规要求的内部控制管理 ,满足国家相关规定和资本市场监管要求。
提升:建立健全各级全面风控管理组织体系,形成全面风险管理及内部控制的工作流程和运作机制,深入房地产开发业务核心环节,风控管理与企业现有管理结构、业务流程紧密结合,开展实质性风控管理,提高企业的控制执行力和内部管理水平。
可持续性:全面提升各级人员对风控重要性的认识,全面系统地认识了公司所关注的业务对象的风险点,通过对各阶段成果的管理,促进风控管理的知识积累,培养企业风控管理团队,促进企业发展的“可持续性”。

2.4 产品内容

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